•职工养老保险：灵活就业人员可按最低缴费基数（2025 年全省统一为 4879 元 / 月）参保，缴费比例 20%（其中 8% 进入个人账户），需累计缴费满 15 年，退休后待遇由基础养老金 + 个人账户养老金构成。
•城乡居民养老保险：按年缴费，2025 年最低缴费档次为 100 元 / 年（部分市提高至 500 元 / 年），政府补贴 30-50 元 / 年，退休后待遇由基础养老金（省定最低 247 元 / 月）+ 个人账户养老金构成。
2. 关键参数设定•社平工资：2024 年全省全口径城镇单位就业人员平均工资为 8132 元 / 月，预计 2025 年增长 3% 至 8376 元 / 月。
•个人账户记账利率：参考近三年平均 5%。
•计发月数：60 岁退休为 139 个月，55 岁为 170 个月。
城市
基础养老金（元 / 月）
80 岁以上上浮比例
政策依据
南京
550
10%-20%
宁政发〔2024〕18 号
苏州
690（昆山）
10%-20%
苏府办〔2024〕35 号
无锡
480
10%-20%
锡政规〔2024〕2 号
常州
515
10%-20%
常政发〔2024〕22 号
南通
380
10%-20%
通政办发〔2024〕11 号
徐州
350
10%-20%
徐政规〔2024〕3 号
连云港
300
10%-20%
连政办发〔2024〕9 号
淮安
290
10%-20%
淮政办发〔2024〕7 号
盐城
280
10%-20%
盐政规〔2024〕1 号
扬州
320
10%-20%
扬政办发〔2024〕15 号
镇江
340
10%-20%
镇政规发〔2024〕4 号
泰州
310
10%-20%
泰政办发〔2024〕19 号
宿迁
270
10%-20%
宿政办发〔2024〕5 号
全省最低
247
10%-20%
苏政规〔2024〕1 号
2. 个人账户养老金计算示例假设条件：按最低档次缴费 15 年（100 元 / 年），政府补贴 50 元 / 年，不考虑利息。计算公式：个人账户养老金 =（个人缴费 + 政府补贴）× 15 年 ÷ 139计算结果：
•南京：(100+50)×15 ÷ 139 ≈ 16.19 元 / 月
•苏州（昆山）：(100+50)×15 ÷ 139 ≈ 16.19 元 / 月
•宿迁：(100+50)×15 ÷ 139 ≈ 16.19 元 / 月
综合待遇：
•南京：550（基础） + 16.19 ≈ 566.19 元 / 月
•苏州（昆山）：690（基础） + 16.19 ≈ 706.19 元 / 月
•宿迁：270（基础） + 16.19 ≈ 286.19 元 / 月
假设条件：按最低基数 4879 元 / 月缴费 15 年，平均缴费指数 0.6，60 岁退休。计算公式：
•基础养老金 = 8376 × (1+0.6) ÷ 2 × 15 × 1% ≈ 1005.12 元 / 月
•个人账户养老金 = (4879 × 8% × 12 × 15) ÷ 139 ≈ 529.44 元 / 月合计待遇：1005.12 + 529.44 ≈ 1534.56 元 / 月
2. 各市差异核心因素•计发基数：南京、苏州等市可能高于全省平均水平（如南京 2024 年计发基数为 9450 元 / 月）。
•过渡性养老金：1995 年底前有工龄的参保人可额外领取，计算公式为：8376 × 平均缴费指数 × 1995 年前工龄 × 1.2%。
指标
职工养老保险
城乡居民养老保险
年缴费额（最低）
11709.6 元（4879 元 / 月 ×20%×12）
100 元 / 年（政府补贴 50 元 / 年）
15 年总缴费
175,644 元
1,500 元
退休待遇（60 岁）
1,534.56 元 / 月
286.19 元 / 月（宿迁）
回本周期
约 9.6 年（不含养老金增长）
约 4.3 年（含高龄上浮）
待遇增长机制
每年 3%-5% 挂钩调整
基础养老金每年上调约 8%
风险对冲
含丧葬费、抚恤金（约 5.8 万元）
仅退还个人账户余额
2. 选择策略•优先职工养老保险：适合年龄≤45 岁、收入稳定者，长期收益更高且覆盖风险更广。
•过渡选择城乡居民养老保险：适合临近退休（如 50 岁以上）、经济压力大的灵活就业人员，可通过 “多缴多得” 提高待遇。
•混合参保：年轻群体可先按职工养老保险最低基数缴费 10 年，剩余 5 年转城乡居民养老保险，实现待遇最大化。
五、政策依据与申领指南1. 核心法规1.《江苏省城乡居民基本养老保险实施办法》（苏政规〔2024〕1 号）
◦明确基础养老金省定最低标准及高龄上浮机制。
1.《江苏省企业职工基本养老保险实施办法》（苏政规〔2025〕2 号）
◦规范职工养老保险缴费基数、待遇计算及过渡性养老金政策。
1.《关于做好 2025 年城乡居民基本医疗保障工作的通知》（苏医保发〔2024〕8 号）
◦政府代缴 70 岁以上低保老人医保费用，80 岁以上普通居民缴费减免 50%。
2. 申领流程1.职工养老保险退休：
◦登录 “江苏智慧人社” APP → 提交退休申请 → 人社部门审核 → 次月发放养老金。
1.城乡居民养老保险待遇：
◦年满 60 周岁前 1 个月通过 “苏服办” APP 申报 → 社区初审 → 县级社保机构复核 → 按月发放。
六、2025 年趋势与优化建议1.政策红利释放：
◦职工养老保险缴费基数下限预计上调至 5000 元 / 月，城乡居民基础养老金省定标准突破 250 元 / 月。
1.数字化工具应用：
◦使用 “江苏养老金测算器”（官网入口）输入个人缴费数据，实时模拟退休待遇。
1.补贴申报技巧：
◦灵活就业人员可申领 “4050 补贴”（女性 40 岁 / 男性 50 岁以上），最高返还 2/3 社保费。
◦农村居民选择 500 元 / 年以上缴费档次，可叠加集体补助（如宿迁试点补助 50 元 / 年）。
总结江苏省 13 市灵活就业人员退休待遇差异显著，职工养老保险与城乡居民养老保险各具优势。建议结合年龄、收入及养老目标综合选择：年轻群体优先职工养老保险，临近退休者可通过 “多缴多得” 提升城乡居民待遇。同时，密切关注地方政策动态（如南京、苏州额外补贴），充分利用数字化工具精准测算，确保养老权益最大化。
