文/梁风

2023年，全椒县实现地区生产总值353.7亿元，比2022年增长7.5%，取得了一份骄人的成绩，作为发挥县域金融主力军作用的全椒农商行，成分几何？

从全椒农商行最新公布的2023年财报来看，截止至去年12月31日，该行资产总额176.45亿元，同比增长11.68%，实现总收入8.2亿元，较去年同期增长0.94%，其中净利润7728万元，同比增长213万元，增幅2.84%，实现了资产与利润的双增长。

但从利润总额来看，全椒农商行在2022年全年实现账面利润10,466万元，降幅12.05%，2023年实现账面利润10,169万元，降幅2.83%，此外，其营业收入增长率为2.08%较上年度下降6.4个百分点，成本收入比为43.12%，未达标准值的45%。利润总额连续两年下降，以及收入增长率及成本收入比的下降，也在一定程度上反映出该行目前所遇到的困境。

与此同时，形成鲜明对比的是，虽然在利润方面取得的成绩不尽如人意，但该行却在职工薪酬方面出现了大幅增长，根据财报相关数据显示，2023年，其应付职工薪酬为6262万元，相较于上一年度的2389万元增长3773万元，增幅达到157%。

除了盈利方面的困扰外，全椒农商行的资产质量也令人担忧，根据其相关财报显示，2023年该行不良率为3.18%，虽较上年度下降0.35%，但仍处于高位，根据5月31日，金融监管总局发布的2024年一季度银行业主要监管指标数据情况显示，截至一季度末，我国商业银行平均不良率为1.59%。

与之相对应的是，其拨备覆盖率仅为160.63%，虽勉强高于监管要求的150%，但与该行2019年高点时的262.63%仍有极大的差距。（该行于2020年因大幅计提不良贷款，拨备覆盖率下降102.58个百分点）

众所周知，高拨备，低不良是一家商业银行资产质量过硬的标准，而全椒农商行如今却是低拨备高不良，未来在不良资产处置方面依然要应对较大的压力。

此外，从近三年的资产充足率来看，2021年至2023年分别为，13.24%、12.71%、11.78%，呈逐年下降趋势，作为衡量银行抗风险能力和可持续发展能力的重要指标，该指标的逐年下降或与近年来全椒农商行资产扩张、盈利增速下降（导致利润留存有所减少）、资本市场波动较大以及加大不良资产处置力度有关。

资产质量堪忧加之盈利能力的下滑，也或多或少的影响了本行职工的信心，根据2023年财报显示，该行内部职工股户数减少25人，内部职工股占股金总量比也由2019年的13.94%下降到2023年的12.02%。

除资产外，该行持股9.85%的第二大股东安徽江海投资置业有限公司近年来更是多次被列为“被执行人”，其中最近的两次发生在2022年10月以及2023年10月。

但该股东及其关联借款人却依然在2022年与2023年间分别获得了该行6800万元及1.16亿元的授信，其未来是否会成为风险仍有待关注。

值得一提的是，该行在年报中在股东及关联方关联交易情况中，直接将关联人亲属关系公布于众，对股东及亲属的隐私也造成了一定的影响。

去年，全椒农商行就因“存在信贷资金流于楼市、违规清收已核销贷款和通过借新还旧、续贷、承接关联企业债务等方式延缓风险暴雷，掩盖不良资产的违规行为”事项，被监管部门处于110万元罚款，并对时任行长殷健给予警告，并处10万罚款。

对于上述违规行为，是否与其第二大股东相关，目前尚未可知，但通过该违规行为不难看出，全椒农商行在不良资产处置方面已经开始“剑走偏锋”。

2021年，全椒农商行制定了“十四五”规划（2021-2025），在规划中提到：“抓内控、强管理、防风险、保稳健，合理把握业务经营的节奏、速度和质量，公司治理更加完善，风险防控更加严谨，经营业绩更加靓丽，监管指标保持良好，内控管理水平显著提高”等，如今时间已过大半，全椒农商行是否制定了“十四五”规划目标呢？

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