亏损超3亿甩卖资产，盈利水平近乎腰斩，逾期贷款则翻倍增长。此外，2024年广州农商行违规被罚累计1447万，内控管理亟待改善。

日前，广州农商行发布公告称，已于2024年12月30日以99.93亿元向广州资产管理有限公司（下称广州资产）出售并转让资产，此次交易将分批次以现金进行支付。据此前公告，广州农商行此次所转让资产包括本金、利息和代垫司法费用等债权，截至2024年9月30日，合计金额145.92亿元；其中，房地产业贷款本金余额114.66亿元，本金余额占比96.67%。本次交易，广州农商行预计产生约3.4亿元亏损。

亏损超3亿甩卖资产的背后，广州农商行盈利水平大幅下滑。2024前三季度，广州农商行实现营业收入112.86亿元，净利润21.19亿元，同比下滑23.39%。与此同时，该行信贷资产质量承压，逾期贷款翻倍增长，房地产贷款成重灾区。

此外，广州农商行合规经营问题在农商行中突出，2024年收到罚单总数（包括机构和个人）最多，达到36张，合计罚没金额为1447万元。

针对资产拍卖，经营业绩、不良风险等相关问题，发现网向广州农商行发送采访调研函，截至发稿前，未收到相关问题的合理解释。

亏损3.4亿出售百亿资产

日前，广州农商行公告称，以99.93亿元向广州资产出售并转让资产，交易将分批次以现金方式支付。截至2024年12月30日，与所转让资产有关的权益、利益及义务，从中产生的应收款项的请求、要求、获取及接受权利，任何债权还款的总金额以及与执行和体现该等资产的价值有关的权利及权力，均已从广州农商行移交到广州资产。

（截图来源：广州农商行官网）

此前，广州农商行发布的公告显示，此次所转让资产包括本金、利息和代垫司法费用等债权。截至2024年9月30日，所转让资产的本金金额约为118.61亿元、利息金额合计约26.72亿元（具体以转让合同签署为准），代垫司法费用合计约0.59亿元，债权金额合计约为145.92亿元。所属行业主要为房地产、批发与零售业等。截至2024年9月30日，考虑已计提的资产减值准备等，所转让资产账面价值约103.4亿元。

按照上述两次公告的资产的转让金额信息，最终广州农商行将上述资产包以99.93亿元的价格转让给广州资产。

值得注意的是，除了出售百亿风险资产外，广州农商行在密集拍卖房产。在2025年1月10日，广州农商行官网连发三则公告，其将对外拍卖番禺区市桥街繁华路91号等三处物业商铺，该等房产起拍价合计762.35万元。1月2日，同样挂出了番禺区市桥街环城东路东祥街66、70号等多套商业房产，共计791.29万元。实际上，在2024年，广州农商行房产拍卖更为频繁，仅2024年12月，就挂牌了11处房产，起拍价共计13867.03万元。

盈利能力下滑 净利持续缩水 房地产不良超5%

广州农商行大手笔转让债权资产、拍卖房地产等举措的背后，是其业绩状况的连续下滑。业绩表现来看，2023年实现营业收入181.54亿元，净利润为26.34亿元，相较2019年75.2亿元的净利润，降幅已超60%。进入2024年，业绩下滑依然没有停止。2024年上半年，广州农商行营收、净利润同比下滑超20%；2024年前三季度营业收入112.86亿元，净利润21.19亿元，同比下滑23.39%。

（主要财务数据截图：广州农商行2024年中报）

业绩连续下滑的同时，广州农商行信贷资产质量也承压。数据显示，2020年-2023年不良贷款占比分别为1.81%、1.83%、2.11%和1.87%。2024年上半年，广州农商行不良贷款139.4亿，不良率为1.87%，环比年初持平。

虽然不良率有所稳定，但是广州农商行近几年逾期类和关注类贷款不断飙升，显示出，广州农商行信贷资产质量问题重重。通过数据梳理发现，在2020年，该行逾期贷款为125亿元，但到了2023年，已经飙升至428亿元，累计增长超200%。其中2023年增量最大，净增长158亿元。截至今年上半年末，逾期贷款进一步增长，从金额来看，达491.2亿元。从占比来看，逾期类贷款占比从2020年的2.20%提升至2023年的5.86%。并在2024年上半年末进一步提升至6.60%。此外，2020年-2023年关注类贷款占比从4.11%上升至6.25%，2024年上半年末为6.14%。不管是逾期贷款，亦或是关注贷款，其占比已经远高于同业。

（按行业分类不良贷款情况：广州农商行2024年中报）

另外，在不良贷款中，对公业务占比最高，而房地产业不良贷款在对公行业中排名第一；截至2024年上半年，房地产贷款不良率为5.59%，较2022年末接近翻倍，地产企业客户信用风险暴露。如此高的坏账比例，也就不难理解，为何广州农商行宁可承担亏损，也要甩掉主要涉及这两个行业的债权资产包。

合规经营问题频发 累计被罚超千万

合规管理是金融机构稳健经营、高质量发展的关键要素，也是健全公司治理结构、提高防范化解重大风险能力的迫切需要。在2024年，因未依法履行职责等违规事由，广州农商行收到罚单总数（包括机构和个人）达到36张，合计罚没金额为1447万元，在农商行中，被罚金额和数量均最多。

其中，广州农商行还收到了一张最大的罚单。2024年2月5日，广州农商行，因未办妥抵押预告、登记即发放个人住房按揭贷款、线上消费贷款资金流入证券领域、信用卡预借现金业务额度超过非预借现金业务额度、以自营资金向“四证不全”固定资产项目提供融资、同业业务严重违反审慎经营规则、向“四证不全”固定资产项目发放贷款、固定资产贷款资金被挪用于股权投资、并购贷款业务严重违反审慎经营规则、流动资金贷款业务严重违反审慎经营规则、固定资产贷款资金被挪用于禁止性领域等，被罚款800万元。

同时，广州农商行横琴粤澳深度合作区分行、广州农商行番禺支行、广州农商行冼村支行、广州农商行华夏支行、广州农商行白云支行，被分别罚款45万元、115万元、40万元、45万元和60万元，多名相关责任人被处罚。

除屡屡收到监管罚单，2024年，广州农商行还有两名原高管“落马”。2024年3月，“廉洁广州”消息显示，广州农商行原行长易雪飞涉嫌严重违纪违法，正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查；2024年10月，南粤清风网消息显示，广州农商行原副行长罗金诗涉嫌严重违纪违法，正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。

在资产质量和净利润继续承压之下，2024年末，广州农商行大幅甩卖百亿资产后，新的一年能否轻装上阵，改善业绩重拾往日辉煌？

（记者 罗雪峰 财经研究员 周子章）