2025年即将到来了，我国人们可以随意参加的两种养老保险：灵活就业养老保险和城乡居民养老保险，两者有什么区别呢？参加哪种更划算？

①缴费档次不同。居民养老保险的最低缴费档次只有100元，较高的档次是当地执行规定。像山东省是8000元，青岛市是1.2万元。灵活就业养老保险，是缴费基数的20%缴费，现在大多数地方最低缴费也在每年1万元左右。

②缴费时间不同。居民养老保险一般是国家规定的集中缴费期缴费，各个地方自行规定，一般都是年底或者春节前后。灵活就业养老保险，参保人可以按月、按季度、按半年或者按年缴费。

③退休年龄不同。城乡居民养老保险领取养老金的年龄统一为60周岁。像灵活就业人员基本养老保险，一般是女同志55周岁，男同志60周岁。如果是单位职工的话，普通女职工是50周岁，女干部55周岁。另外，还有一些45周岁或者60周岁以后退休的特殊情况。2025年开始，我们要推动渐进式延迟退休，法定退休年龄又会逐步的延迟，最多可达三年，另外还可以选择弹性提前退休或延迟退休。居民养老保险没有这样的规定。

④计算公式不同。城乡居民养老保险的养老金计算公式是这样的：

灵活就业人员或单位职工的基本养老保险计算公式是下面这样的：

⑤丧葬抚恤待遇不同。这两部分待遇主要包括丧葬补助金和遗属抚恤金。城乡居民养老保险一般没有遗属抚恤金，丧葬补助金标准也相对较低。丧葬补助金的标准一般在几百到几千元左右，山东省普遍是800~1000元。职工养老保险丧葬补助金是两个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入，退休人员的抚恤金最低是9个月，合计待遇最低也得3~4万元。

⑥增长制度不同。企业退休人员的养老金调整方案是这样的：

城乡居民养老保险每年只会调整一点基础养老金，2024年是增加了20元，已经是历年最高。

⑦是否保本不同。城乡居民养老保险个人缴费部分全部进入个人账户，万一领不完可以继承。灵活就业养老保险只能继承个人账户部分，还有缴费的60%被记入了统筹账户，这一部分是继承不了的。如果算上丧葬补助金和抚恤金也是有可能亏本的。

如果从投入产出比最高的角度看，选择城乡居民养老保险100元档次缴费，自然是更划算的。

城乡居民养老保险的待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。基础养老金是政府补贴，全国目前最低标准已经达到了123元每月，地方政府可以额外提升标准普遍在150~200元之间。个人账户养老金是个人缴费的积累形成的，按照100元档次缴费15年每月养老金大约在十几元。

想一想，每年缴费100元，15年才1500元。退休以后每月养老金假设是150元，一年就是1800元。回本率高达一年120%。

灵活就业人员，按照最低档次缴纳15年基本养老保险，能领多少钱呢？

按照山东省目前的最低缴费基数4416元计算，缴费15年，60岁退休，养老金差不多是1340元/月左右。像这种缴费15年差不多15万元，考虑社平工资提高的话，差不多20万元左右。

退休养老金还会年年增长，参保人去世还能领到丧葬补助金和抚恤金。按照最低档次缴费15年的灵活就业养老保险也是性价比最高的，只不过是职工基本养老保险。

可是每月1000多元的养老金，对很多人来说也不够花。如果说缴费年限达到40年，养老金一般能领到4000元左右，这种情况下的老年生活就会相对宽裕的多。