年底了，身边很多伙伴考虑节税的事情了。个人养老金是一个不错的节税+养老的工具，必须了解一下。
什么是个人养老金?
为满足人民群众日益增长的美好养老生活需要，我国构建了“三大支柱”养老保障体系:第一支柱（基本养老保险）、第二支柱（企业 (职业) 年金）、第三支柱（个人养老金）。
个人养老金实行个人账户制完全积累、缴费个人承担、享受相关税收优惠政策。
自主购买符合规定的储蓄存款理财产品、商业养老保险，公募基金等金融产品。是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营实现养老保险补充功能的制度。
那么个人养老金税优政策又是如何为大家节税的呢？小编为大家解答：
个人养老金税优如何节税？
首先个人养老金实施递延纳税，每年最高额度是12000元/年。这部分钱会先免税，等到我们退休后拿出来的时候，再扣3%的税。
也就是说，当我们的个人所得税税率大于3%的时候，这个产品就能为我们“节税”了，并且个人所得税税率越高，对应能省下的钱越多，那么怎么计算自己的个人所得税税率是多少呢？
注：居民个人工资、薪金所得预扣预缴适用
大家可以计算一个数：税前年收入-专项附加扣除-6万，这个值就是累计预扣预缴应纳税所得额，它落在上表的哪个区间，那么我们的个人所得税税率就是对应的值。
其中，专项附加扣除有以下项目：
了解政策或者享受扣除请点击此处进入
综上，当您的预扣率≥10%的时候，我们就建议可以把钱放到税优养老账户里，起到税收递延、减少的效果~
放到税优养老账户里的钱，目前是只能投资以下这四类产品：
1、商业养老保险
一般预定利率最高2.5%，由保险公司发行。
2、特定养老储蓄
要求年满35岁才能购买，收益在1.65-3.4%之间，由银行发行。
3、养老目标基金
非保本，浮动收益，由基金公司发行。
4、养老理财
非保本，浮动收益，由理财子公司发行。
由于养老钱的必须性、长期性和安全性，建议大家还是要以稳为主，专属商业养老保险就很符合这一特质。
今日小编就抓住2024年的尾巴，为给大家介绍性价比超高的个人养老金系列产品。
直接先说结论:
各交期产品推荐：
至XX岁 —— 推荐瑞有余
20年 —— 男性推荐福临门，女性都不推荐
10年交 —— 男性推荐福临门，女性推荐国民e选B
趸/3/5 —— 瑞有余>国民e选B>其他
对于不同的交期、男性、女性咔嚓妹都为大家推荐了最适合的产品,可以直接无脑入手。
(注:瑞有余和福临门暂未上架,预计会在11月上架)
那我们举个例子看看购买个人养老金&不购买的区别举例说明：
客户情况：
35岁阳先生，公司高管，年收入40万；
父母均60岁以上（对应专项附加扣除“赡养老人”项每月3000元）；
每月需要还房贷（对应专项附加扣除“住房房贷”项每月1000元）；
有一个7岁的小男孩（对应专项附加扣除“子女教育”项每月2000元）；
如果不购买【个人养老金】
免征额：6万元
专项扣除：4.4万元（个人缴纳的社保和公积金）
专项附加扣除：
1个7岁的儿子：抵扣 2000×12个月=2.4万元
60周岁的父母：扣除3000×12个月=3.6万元
房贷利息：扣除1000*12个月=1.2万元
大病医疗：无
住房租金：无
继续教育：无
个人应纳税所得额为：
40-6-4.4-2.4-2.4-3.6-1.2=20万元
使用税率20%，个人所得税为：200000×20%-16920=23080元
如果购买【个人养老金】
附加个人养老增加抵扣项目：个人养老金的1.2万
那么个人应纳税所得额为：20-1.2=18.8万元
使用税率20%，个人所得税：188000×20%-16920=20680元
买了个人养老金可节税23080-20680=2400元
没错，2400元正好=王先生的个人税率20%x保费12000元。除去税率跳档的情况，购买一份税优养老险，为客户节税的金额=客户当前税率x保费。
以40周岁的阳先生为例，他的年应税收入为32万元，个人所得税税率为25%。投保《国民e选B两全保险(个养)》，选择10年交费、每年交12000元，保30年。
节税费用：每年可节税25%*12000=3000元，10年累计节税3万；
领取：70岁时一次性领取满期金21.6万。
当税率为45%时，国民e选B两全保险每年能为客户节税5400元！而且产品本身还带来了额外的保单利益，一次性给付满期金，可选保11年、15年、20年、30年。
缴费环节享受税收优惠、满期领取享受产品保单利益！除了国民e选B两全保险还可以选：阳光人寿颐享阳光养老年金保险和太平盛世福享禧悦B款（赢家版）养老年金保险。
如何进行个税抵扣？
如果投保个人养老金享受税收优惠，直接在银行app上或者去银行开立养老金账户就可以了，目前对应产品支持的是以下银行的养老金账户：
开好户后，存12000元到账户里，购买产品时，就可以从个人养老金资金账户里扣款啦~
这里划下重点：如果想参与2024年的个税抵扣,需要在今年年12月31日前把钱转到个人资金账户里哦！
抵税的方式也很简单，在【个人所得税】APP里，直接写入保单信息，就可以享受税收优惠了~多交的税会直接退回给我们~
步骤操作如下：
